Когда организация должна подать уточненную декларацию по налогу на прибыль при восстановлении списанной кредиторской задолженности?
Добрый день.
В ноябре в организацию пришло Уведомление о вызове налогоплательщика в налоговый орган для подачи пояснений в том числе и внереализационных доходов. Из налоговой позвонили и сказали, что можно не приходить, а написать им разъяснения. Одной из статьей доходов было списание кредиторской задолженности. Мы ответили на требование, все детально расшифровали.
Сейчас позвонили из налоговой и сказали, что придется сумму списанной кредиторской задолженности по ИП восстановить, т.к. мы обязаны обратить долг ИП на физ. лицо, поэтому списать нельзя.
Организация на ОСНО списала в 2020 году кредиторскую задолженность ИП, т.к. по сведениям налоговой : "Индивидуальный предприниматель прекратил деятельность в связи с принятием им соответствующего решения 23.01.2020".
Вопрос: нам сейчас сразу необходимо отправить уточненку по прибыли, заплатить налог и пени, или дожидаться от них Требований/ Решений?
Заранее благодарю.
В ноябре в организацию пришло Уведомление о вызове налогоплательщика в налоговый орган для подачи пояснений в том числе и внереализационных доходов. Из налоговой позвонили и сказали, что можно не приходить, а написать им разъяснения. Одной из статьей доходов было списание кредиторской задолженности. Мы ответили на требование, все детально расшифровали.
Сейчас позвонили из налоговой и сказали, что придется сумму списанной кредиторской задолженности по ИП восстановить, т.к. мы обязаны обратить долг ИП на физ. лицо, поэтому списать нельзя.
Организация на ОСНО списала в 2020 году кредиторскую задолженность ИП, т.к. по сведениям налоговой : "Индивидуальный предприниматель прекратил деятельность в связи с принятием им соответствующего решения 23.01.2020".
Вопрос: нам сейчас сразу необходимо отправить уточненку по прибыли, заплатить налог и пени, или дожидаться от них Требований/ Решений?
Заранее благодарю.
Comments
-
Цитата: Организация на ОСНО списала в 2020 году кредиторскую задолженность ИП, т.к. по сведениям налоговой : "Индивидуальный предприниматель прекратил деятельность в связи с принятием им соответствующего решения 23.01.2020".Здравствуйте.Цитата: ы обязаны обратить долг ИП на физ. лицо, поэтому списать нельзя.То есть это вам должен ИП ? Но тогда это дебиторская задолженность.
-
Важный бух, спасибо за внимание к вопросу.Цитата: Цитата: ы обязаны обратить долг ИП на физ. лицо, поэтому списать нельзя.То есть это вам должен ИП ? Но тогда это дебиторская задолженность.Нет, это кредиторская задолженность и это мы должны ИП долг (он заплатил аванс за изготовление продукции, но продукцию так и не изготовили, он перезаказал у кого-то еще).
Так сказали из налоговой, думаю , они имели в виду, что мы обязаны обратить наш долг ИП на физ. лицо.
Да только от него ни слуха, ни духа.
Писем, претензий вернуть ему деньги он не высылал с декабря 2019, а потом и вовсе закрыл ИП. -
Цитата: Нет, это кредиторская задолженность и это мы должны ИП долг (он заплатил аванс за изготовление продукции, но продукцию так и не изготовили, он перезаказал у кого-то еще).Так сказали из налоговой, думаю , они имели в виду, что мы обязаны обратить наш долг ИП на физ. лицо.Да только от него ни слуха, ни духа.Писем, претензий вернуть ему деньги он не высылал с декабря 2019, а потом и вовсе закрыл ИП.Инспекция права. Кредиторскую задолженность перед ИП можно списать с учета и признать внереализационный доход когда истечет срок исковой давности. (Письма Минфина России от 21.10.2019 N 03-03-06/1/80551, от 12.09.2014 N 03-03-РЗ/45767, ФНС России от 08.12.2014 N ГД-4-3/25307@).
Но о какой доплате налога и пени идет речь, если вы завысили доход от списания КЗ ? Наоборот, вы налог переплатили. а в данном случае подавать уточненку ваше право, а не обязанность (ст. 81,54 НК) -
Важный бух, спасибо.Цитата: а в данном случае подавать уточненку ваше право, а не обязанность (ст. 81,54 НК)Сразу самим подавать или ждать от них Решения, Акта проверки?
-
Цитата: Сразу самим подавать или ждать от них Решения, Акта проверки?Подайте сами. Зачем вам спонсировать бюджет. А переплату зачтете в счет текущих платежей за год.
